כל מה שצריך לדעת על מס עיזבון אמריקאי על מניות

כל מה שנחוץ לדעת על מס עיזבון אמריקאי על מניות

מס עיזבון, או על פי המונח האמריקאי Estate Tax, הוא אחד מהנושאים שפשוט אי אפשר לברוח מהם. במיוחד כאשר הוא מתייחס לנכסים, ומניות הן בין הנכסים הנחשבים והמוערכים ביותר. כאשר אדם נפטר, רכושו – בין אם מדובר במניות, נכסי נדל"ן או חיות מחמד – עלול להיות כפוף למס עיזבון. אבל מה זה אומר בעצם? ואילו דקויות יש לקחת בחשבון? נכנס לתוך הסוגיה.

מהו מס עיזבון?

מס עיזבון הוא מס המוטל על מה שהנפטר השאיר אחרי שהוא עזב אותנו. הוא מחושב על סמך שווי הנכסים שהועברו ליורשים. אם מדובר בהשקעות כמו מניות, שווי המניות בשעת המוות קובע את גובה המס. עיזבון בעל ערך גבוה עשוי לגרום לכם לגלות שהכספים שהשארתם אחרי סיום החצוצרות (או ריקודי המנגל האחרונים) לא נשמרים בדיוק כפי שציפיתם.

למי זה שייך?

בעצם, כל אדם עם נכסים המוערכים מעל סכום מסוים (נכון ל-2023, בסביבות 12.06 מיליון דולר) יחויב בתשלום מס. אך אל תדאגו – יש גם פטורים, והחוק לא מכתיב למי חייבים לשלם, אלא יותר את גובה החיוב עצמו.

איך מחשבים את המס על מניות?

חשבונאים אוהבים נתונים וגם אנחנו. כסף הוא מדד למדידות, ומס עיזבון הוא בדיוק זה. כדי לחשב את המס על מניות, מתבצע תהליך די פשוט:

• קביעת שווי המניות במועד המוות.
• החישוב של המס בהתאם לשיעור המס המוסכם (נכון ל-2023, שיעור המס יכול להגיע עד 40%).
• הבאת סכומים פטורים או הפחתות שיכולות להציל את היורשים.

כמובן, כל זה הוא בתיאוריה. בפועל, תצטרכו לקחת בחשבון את העמלות, את הרגולציות הממשלתיות ואת ההצעות השונות שניתן להיעזר בהן. ולא שוכחים את האופציה לשכור איש מקצוע שידאג לכך. האם השקעה בניירות ערך היא דרך חכמה לחסוך מס?

שאלות נפוצות על מס עיזבון ואיך הוא משפיע על מניות

1. מה קורה אם המניות ירדו בערכן?

במקרה זה, המצב לא ישפיע על המוטל. המס מחושב על פי ערכן במועד המוות, לא אחרי.

2. האם יש מקום לערער על עצם החישוב?

בהחלט, אם לדוגמה, יש לכם בסיס טכני או מסמכים המוכיחים שהשווי חוצה את הגבולות – יש לכם טיעון.

3. איך היורשים יודעים כמה מס לשלם?

מדובר בתהליך שמטופל לרוב על ידי עורך דין או רו"ח שמבין את התחום ומסייע למלא את החובות הכספיות.

4. האם ניתן לקבל פטור ממס עיזבון?

כן, ישנן קטגוריות מסוימות של פטור בהתאם לנכסים, המשפחה ועוד מרכיבים.

5. מה ההבדל בין מס עיזבון למיסוי על ירושה?

מס עיזבון מוטל על העזבון עצמו בעוד שמסים אחרים יכולים להיווצר כאשר הנכסים עוברים ליורשים.

כיצד לנהל עיזבון בצורה נכונה?

להיות חכם זה לא מה שנדבר על חיקויים. נהדר דעתכם, אתם יכולים לקחת מספר צעדים כדי למזער את המס ולאפשר למשקיעים והיורשים ליהנות ממינימום חיכוכים:

• תכנון מראש: השקעה נכונה בכספים לפני המוות יכולה לייעל את חבות המס.
• שקיפות: תיעוד ברור של הנכסים בהחלט עוזר להקל על התהליך.
• חיפוש יועצים מקצועיים: מס לא חייב להיות סיוט. פנו אל רב-תחומיים שיכולים להנחות אתכם בדרכים.

לא צריך להיתקע בחובות – מה לעשות עכשיו?

אם קיבלתם הודעה על עיזבון שמגיע אליכם, או אתם בודקים את הסטטוסים של מקרי פטירה, חשוב לדעת שהידע הוא המפתח. עם הידע הנכון, אפשר להפוך גם את הסיטואציה המורכבת הזו לכזו שתניב לכם פירות – בכל המובן! המיסוי על מניות לא חייב להיות מכשול, אלא למעשה הזדמנות להעביר מורשת עם תכנון נכון.

ולסיום, השקעות במניות עשויות להיראות כמסלול מעניין אך ממושך בטיול בורסאי, אז זכרו לגבות את עצמכם עם הידע וכלים עדכניים כדי שתשמרו על ההשקעות שלכם, גם לאחר חוסר התאמה בחוק.